Likviditetsstyring – revisors vigtigste anbefalinger

Likviditet er ilten i enhver virksomhed. Uden kontanter til at betale regninger, løn og leverandører kan selv den mest profitable forretning hurtigt komme i problemer. Mange virksomhedsejere fokuserer på omsætning og overskud, men overser, at sund likviditet er afgørende for at holde hverdagen kørende. Her kan revisoren gøre en stor forskel. Med indsigt i virksomhedens tal hjælper revisoren med at identificere risici, planlægge pengestrømme og opbygge et robust cash flow. I denne artikel ser vi på revisors vigtigste anbefalinger til likviditetsstyring – og hvordan de kan styrke både drift og fremtidig vækst.

Hvorfor likviditetsstyring er vigtigere end mange tror

Det er en udbredt misforståelse, at en virksomhed med overskud altid er sund. Faktum er, at overskud ikke nødvendigvis betyder, at der er penge i kassen. Likviditet handler om, hvor mange kontanter virksomheden har til rådighed her og nu – og det er netop disse penge, der afgør, om virksomheden kan betale sine forpligtelser til tiden.

Et klassisk eksempel er vækstvirksomheder. Når salget stiger, kræver det ofte større indkøb af varer, flere ansatte og højere udgifter. Men hvis kunderne først betaler 60 dage efter levering, kan virksomheden let havne i et likviditetsgab, selvom omsætningen vokser.

Manglende likviditet er en af de hyppigste årsager til konkurser. Ifølge undersøgelser sker mange konkurser ikke på grund af manglende profitabilitet, men fordi pengene ikke kommer hurtigt nok ind i kassen. Derfor er likviditetsstyring et centralt område, hvor revisor kan hjælpe med indsigt og løsninger.

Revisoren ser likviditet som virksomhedens sikkerhedsnet. Det handler om at sikre, at pengestrømme ind og ud er balancerede, og at der findes reserver til uforudsete udgifter. Med god likviditetsstyring bliver virksomheden mere robust og får bedre handlefrihed i både kriser og vækstperioder.

Revisors konkrete anbefalinger til bedre likviditet

Når en revisor rådgiver om likviditetsstyring, er fokus ofte på praktiske tiltag, der kan gøre en stor forskel i hverdagen. Her er nogle af de vigtigste anbefalinger:

1. Lav et likviditetsbudget
   Et budget, der viser, hvornår ind- og udbetalinger finder sted, er et uundværligt værktøj. Det giver overblik over perioder med risiko for pengemangel og mulighed for at handle i tide.

2. Stram op på debitorstyringen
   Sørg for, at fakturaer sendes hurtigt, og følg op på forfaldne betalinger. Revisorer anbefaler ofte brug af automatiserede rykkerprocedurer.

3. Forhandl med leverandører
   Længere betalingsfrister kan skabe luft i kassen. Det handler om at balancere betalingstider med kundernes betalingsmønstre.

4. Byg en likviditetsreserve
   Opspar en buffer, der kan dække uforudsete udgifter eller perioder med lavere indbetalinger.

5. Planlæg investeringer
   Store investeringer bør ske, når likviditeten tillader det – eller finansieres med lån, så de ikke tømmer virksomhedens kontantbeholdning.

6. Hold øje med lageret
   Et stort lager binder kapital. Revisoren anbefaler at optimere lagerstyringen, så pengene ikke står stille i hylderne.

7. Brug finansieringsmuligheder strategisk
   Kassekreditter og factoring kan være nyttige værktøjer, men skal bruges med omtanke. Revisoren kan hjælpe med at vurdere, hvornår det giver mening.

Med disse anbefalinger handler likviditetsstyring ikke kun om at undgå problemer, men også om at skabe fleksibilitet til at gribe muligheder.

Strategisk brug af likviditetsstyring i virksomheden

Likviditetsstyring er ikke kun et spørgsmål om drift – det er også et strategisk værktøj. Når virksomheden har styr på sine pengestrømme, får ledelsen langt bedre muligheder for at træffe beslutninger om vækst og investering.

Revisoren kan hjælpe med at bruge likviditetsstyring strategisk på flere måder:

• Forberedelse til vækst: Ved at simulere, hvordan øget salg påvirker likviditeten, kan virksomheden planlægge rekruttering, indkøb og markedsføring uden at risikere at løbe tør for penge.

• Håndtering af sæsonudsving: Revisoren kan analysere tidligere års data og forudse stille perioder, så der lægges en plan for at sikre likviditet.

• Styrkelse af forhandlingsposition: En virksomhed med stærk likviditet står bedre over for banker, investorer og leverandører.

• Risikostyring: Ved at have overblik over pengestrømme kan virksomheden hurtigere reagere på kriser, fx faldende salg eller stigende råvarepriser.

Med andre ord: Likviditetsstyring giver ikke kun overlevelse, men også handlefrihed. Når revisoren kobler analyser og anbefalinger sammen med virksomhedens strategi, bliver likviditet et redskab til vækst frem for en begrænsning.

Likviditet er nøglen til at holde virksomheden sund og fleksibel. Med revisors rådgivning om budgetter, debitorstyring og strategisk planlægning kan du skabe en økonomi, der ikke bare overlever, men også giver plads til udvikling.