Hvornår SKAT typisk laver kontrol – og hvordan revisor kan forberede virksomheden

De fleste virksomheder håber aldrig at høre ordene: “Vi kommer fra SKAT og vil gerne lave en kontrol.” Men i praksis sker det jævnligt. SKAT udfører hvert år tusindvis af kontroller, og det er ofte de samme signaler og mønstre, der udløser et tjek. Revisorer med erfaring i SKAT-kontrol ved, hvad myndighederne kigger efter, og hvordan virksomheder bedst kan forberedes.

Hvornår laver SKAT typisk kontrol?

SKAT arbejder risikobaseret og retter deres ressourcer mod virksomheder og områder, hvor sandsynligheden for fejl er størst. Typiske situationer, hvor kontrol forekommer, er:

• Uregelmæssigheder i momsindberetninger, fx store udsving i salgsmoms eller gentagne efterangivelser.

• Mange repræsentationsudgifter såsom rejser, gaver og middage.

• Store kontantbeløb i bogføringen, som vækker mistanke.

• Uoverensstemmelser mellem indberetning og regnskab.

• Branchebaseret kontrol, især inden for byggeri, restauration og transport.

• Anmeldelser eller stikprøver, fx på baggrund af tips fra tidligere ansatte eller samarbejdspartnere.

SKAT kontrollerer ikke kun store selskaber – også mindre virksomheder og enkeltmandsvirksomheder kan blive udvalgt.

Hvad kigger SKAT især på?

Når SKAT laver kontrol, fokuserer de på områder, hvor fejl er almindelige:

• Moms og momsfradrag – især ved repræsentation, udenlandske køb og blandede udgifter.

• Private udgifter i virksomheden – fx biler, telefon og rejser.

• Personaleudgifter – goder til ansatte, som skal beskattes korrekt.

• Periodisering – at indtægter og udgifter er bogført i det rigtige år.

• Skat af udbytte og løn – især når ejeren selv hæver penge fra virksomheden.

Det er netop på disse områder, revisorer kan hjælpe virksomheder med at have styr på tallene.

Hvordan revisor forbereder virksomheden på en skattekontrol

Når revisor arbejder med SKAT-kontrol, sker det systematisk for at gøre processen så smidig som muligt. Der fokuseres på tre trin:

1. Forebyggelse
   Den bedste forberedelse er at have styr på bogføring, bilag og indberetning allerede inden en kontrol. Revisor kan hjælpe med at:

   • etablere faste rutiner for bilagshåndtering

   • sikre korrekt periodisering og dokumentation

   • gennemgå fradrag og identificere fejl.

2. Gennemgang før kontrollen
   Hvis SKAT varsler en kontrol, kan revisor gennemgå materialet, så fejl opdages og rettes på forhånd, fx:

   • manglende kørebøger

   • bilag uden nødvendige oplysninger

   • forkert klassificerede udgifter.

3. Dialog med SKAT
   Under selve kontrollen kan revisor deltage i dialogen med SKAT. Dermed sikres, at virksomhedens rettigheder respekteres, og at kommunikationen er præcis og korrekt.

Typiske fejl revisor hjælper virksomheder med at undgå

Revisorer ser ofte de samme fejl, som kan udløse problemer ved kontrol:

• For brede fradrag, fx fuldt momsfradrag på repræsentation, hvor der kun er delvis fradragsret.

• Blandede udgifter, fx telefon, internet og biler, der anvendes både privat og erhvervsmæssigt.

• Manglende dokumentation, fx fakturaer uden CVR-nummer eller kvitteringer uden formål.

• Fejl i udenlandsk moms, fx manglende reverse charge.

• Forkert balance mellem løn og udbytte, hvor ejere hæver midler på en måde, der udløser ekstra skat.

Med revisors rådgivning kan mange fejl rettes, inden SKAT opdager dem.

Fordele ved revisors hjælp ved SKAT-kontrol

Når en virksomhed bruger en revisor i forbindelse med skattekontrol, giver det flere fordele:

• Mindre risiko for efteropkrævning, fordi fejl rettes i tide.

• Tryghed, fordi revisor håndterer dialogen med SKAT.

• Tidsbesparelse, fordi revisor forbereder materialet og svarer på spørgsmål.

• Bedre overblik, fordi revisor hjælper med rutiner, der forebygger fremtidige fejl.

Fordelen ved en lokal revisor i Århus

En revisor i Århus kan tilbyde personlig sparring og kendskab til lokale forhold. Den tætte kontakt gør det lettere at gennemgå bilag og få afklaret spørgsmål – fx om en udgift skal kategoriseres som personaleudgift eller repræsentation.

Hvornår bør en virksomhed få revisors hjælp til SKAT-kontrol?

Professionel hjælp giver især mening, når:

• virksomheden har modtaget varsel om kontrol

• der er usikkerhed om moms eller fradrag

• der har været mange repræsentations- eller rejseudgifter

• der tidligere har været fejl i indberetninger.

Når SKAT laver kontrol, kan det føles utrygt. Men med den rette forberedelse og revisors hjælp bliver kontrollen en gennemgang – ikke en krise. Erfaringen viser, at virksomheder, der arbejder systematisk med dokumentation og bruger revisors sparring, sjældent får store problemer.